Recht & Finanzen

Was Airbnb‒Vermieter steuerlich absetzen können: Von Reinigung bis Möblierung

Berat Murati · 16. März 2025

Sie möchten mit Ihrer Ferienwohnung auf Airbnb oder Booking.com nicht nur Umsatz machen, sondern auch steuerlich das Beste herausholen? Dann sollten Sie wissen, welche Kosten als Betriebsausgaben gelten – und wie Sie diese richtig dokumentieren. In diesem Artikel zeigen wir, was absetzbar ist, wo Fallstricke lauern und wie Sie Ihre Steuerlast minimieren.

Gliederung

1. 1. Warum sich korrektes Absetzen lohnt
2. 2. Typische Betriebsausgaben bei Ferienwohnungen
3. 3. Trennung von privater & beruflicher Nutzung
4. 4. Sonderregelung: Möbel, Technik & Renovierung
5. 5. Buchhaltung & Belegorganisation leicht gemacht

1. Warum sich korrektes Absetzen lohnt

Betriebsausgaben, bei Vermietung und Verpachtung heißen sie Werbungskosten, reduzieren Ihren steuerpflichtigen Gewinn und damit die Steuer. Welche Einordnung für Sie gilt, klärt Ihre Steuerberatung.

Beispiel: Wenn Sie 10.000 € Umsatz erzielen und 4.000 € an Betriebsausgaben oder Werbungskosten absetzen können, zahlen Sie nur auf 6.000 € Einkommensteuer.

Voraussetzung:

• Die Ausgaben stehen in direktem Zusammenhang mit Ihrer gewerblichen Vermietung
• Sie sind durch Belege oder Rechnungen nachweisbar

2. Typische Betriebsausgaben bei Ferienwohnungen

• Reinigungskosten (Fremdfirma oder angestellte Reinigungskraft)
• Strom, Wasser, Internet, Heizung anteilig bei teilweiser Nutzung
• Möbel, Haushaltsgeräte, Bettwäsche, Ausstattung
• Renovierungsarbeiten & Instandhaltung (z. B. Maler, Handwerker)
• Software & Tools (Smoobu, Hostaway, Lexoffice etc.)
• Werbung & Marketing (Website, Fotos, Inserate, Google Ads)
• Fahrtkosten zur Wohnung: 0,30 €/km je gefahrenem Kilometer gelten für Reisekosten. Ist die Wohnung Betriebsstätte, gilt seit 2026 die Entfernungspauschale von 0,38 € je Entfernungskilometer ab dem ersten Kilometer, also nur für die einfache Strecke. Die Einordnung klärt Ihre Steuerberatung.
• Gebühren der Buchungsplattformen (z. B. Airbnb-Servicegebühr). Prüfen Sie auf der Rechnung, ob § 13b UStG greift.

Tipp: Auch Kaffee, Seife, Klopapier & Verbrauchsmaterialien können angesetzt werden – sofern sie für die Vermietung anfallen.

3. Trennung von privater & beruflicher Nutzung

Wenn Sie Ihre Ferienwohnung auch selbst nutzen, dürfen Sie nur den beruflichen Anteil absetzen.

Beispiel: 100 Tage vermietet, 30 Tage selbst genutzt, Rest leer: Direkte Vermietungskosten voll, die übrigen laufenden Kosten für die vermieteten und selbst genutzten Tage zeitanteilig, Leerstandskosten im Verhältnis 100 : 30. Wird die Wohnung nie selbst genutzt und durchgehend bereitgehalten, entfällt die Kürzung.

Wichtig: Eine lückenlose Kalenderübersicht oder Belegplan hilft bei der Argumentation gegenüber dem Finanzamt.

4. Sonderregelung: Möbel, Technik & Renovierung

Anschaffungen bis einschließlich 800 € netto: sofort absetzbar (GWG)

Anschaffungen über 800 € netto: müssen über mehrere Jahre abgeschrieben werden

Typische Abschreibedauer:

• Möbel: 10 Jahre, antik oder hochwertig 12 Jahre (AfA-Tabelle Gastgewerbe).
• Fernsehgeräte in Gästezimmern: 3 Jahre. Waschmaschinen je nach anzuwendender Tabelle 7 bis 10 Jahre. Welche Tabelle gilt, klärt Ihre Steuerberatung.
• Erhaltungsaufwand ist grundsätzlich sofort abziehbar. Eine Verteilung auf 2 bis 5 Jahre ist nur außerhalb des Betriebsvermögens bei überwiegend zu Wohnzwecken genutzten Gebäuden möglich. Achtung: Instandsetzungen über 15 % der Gebäudekosten in den ersten 3 Jahren nach dem Kauf werden über die Gebäude-AfA abgeschrieben.

Tipp: Viele kleine Anschaffungen (z. B. Lampen, Deko, Regale) lassen sich direkt als Aufwand verbuchen.

5. Buchhaltung & Belegorganisation leicht gemacht

• Jede Ausgabe belegen (Papier oder PDF-Rechnung)
• Kontobewegung & Beleg zuordnen (idealerweise eigenes Geschäftskonto)
• EÜR oder Einnahmen-Ausgaben-Rechnung am Jahresende erstellen
• Tools wie Lexoffice, Debitoor oder sevDesk nutzen

Bonus: Steuer‒Checkliste für Ferienwohnungsbetreiber

Jetzt kostenlos downloaden: „Alle absetzbaren Ausgaben im Überblick – PDF für Airbnb-Vermieter“

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Häufig gestellte Fragen

Transparenz ist uns wichtig. Deshalb geben wir Ihnen hier Antworten auf die häufigsten Fragen – damit Sie wissen, was Sie erwarten können.

Was genau übernimmt bevo für mich?

Wir kümmern uns um alles – von der Genehmigung über Inserate, Gästekommunikation und Reinigung bis zur Abrechnung.

Brauche ich eine Genehmigung zur Kurzzeitvermietung?

Meist ja: Wird Wohnraum vermietet, braucht es in der Regel eine Genehmigung. Ausnahmen sind die Mitbenutzung der selbst bewohnten Hauptwohnung, solange die Wohnnutzung überwiegt, und Gewerberäume. Eine Registrierungsnummer brauchen Sie in Berlin in allen Fällen. Wir unterstützen Sie bei beidem.

Muss ich mich um Reinigung oder Wäsche kümmern?

Nein. Wir organisieren professionelle Reinigung und Wäscheservice nach jeder Buchung.

Wie läuft die Betreuung meiner Gäste ab?

Wir übernehmen die gesamte Kommunikation – vor, während und nach dem Aufenthalt. Auch bei Notfällen sind wir 24/7 erreichbar.

Wie steigert bevo meine Einnahmen?

Mit optimierten Inseraten, dynamischer Preisstrategie und gezieltem Marketing erhöhen wir Sichtbarkeit und Auslastung.

Kann ich weiterhin selbst auf meine Unterkunft zugreifen?

Ja. Sie behalten jederzeit vollen Einblick – ob Kalender, Einnahmen oder Bewertungen.